Près de quatre ans après son lancement, le Plan d’épargne retraite (PER) poursuit sa dynamique positive. Plus attractif pour les épargnants et mieux adapté aux besoins de financement des entreprises, le PER a séduit plus d’un million de nouveaux assurés en 2023. Détail dans cet article.

Quels sont les 3 types de PER ?

Créé par la loi PACTE en 2019, le PER remplace les anciens produits d'épargne retraite proposés auparavant aux particuliers et aux entreprises (PERP, contrat Madelin, PERCO, contrat « article 83 » …).

Aujourd’hui, il se décline sous trois formes :

  • Le PER individuel (PERIN) ;
  • Le PER d’entreprise collectif (PERECO) ;
  • Le PER obligatoire (PERO).

Si le premier d’adresse aux particuliers et indépendants, les deux suivants sont des dispositifs d’épargne à long terme mis en place au niveau de l’entreprise.

Quelle dynamique pour les PER en 2023 ?

Selon les données mises à disposition par l’ensemble des fédérations professionnelles commercialisant des PER, au 31 décembre 2023, les cotisations sur un PER assurantiel s’élèvent à 2,5 milliards d’euros pour 116 800 nouveaux assurés. La collecte nette s’élève à + 2,3 milliards d’euros sur le mois, soit une hausse de + 22 % par rapport à décembre 2022.

A ces chiffres, doivent être ajoutés les transferts d’anciens contrats d’épargne retraite vers un PER (+ 7 100 assurés pour 248 millions d’euros).

Au total, sur l’année 2023, les PER ont séduit 1,12 millions d’assurés. Et, ce sont près de 14,7 milliards d’euros qui ont été versés, dont :

  • 10,9 milliards d’euros de cotisations (+ 18 % par rapport à 2022) ;
  • Et 3,7 milliards d’euros de transferts d’anciens contrats d’épargne retraite.

Par rapport à l’année dernière, la collecte nette des PER est en hausse (+ 1,1 milliard d’euros), avec près de + 8,4 milliards d’euros collectés sur l’ensemble de l’année 2023.

Par ailleurs, fin 2023, les PER assurantiels (vs bancaires) comptabilisent 5,5 millions d’assurés. Les encours constitués sur ces PER atteignent 74,6 milliards (dont 41 % correspondent à des unités de compte).

Enfin, rappelez-vous, fin juin 2023, plus de 9,4 millions personnes bénéficiaient déjà de ces nouveaux PER, pour un encours total de 27,7 milliards d’euros.

PER : un produit d’épargne adapté pour préparer votre retraite ?

Si le PER est un succès, c’est qu’il s’avère être un outil particulièrement adapté pour préparer votre retraite, bien que ce ne soit pas le seul.

Pour bien comprendre, pendant votre vie active, vous effectuez des versements qui vont venir alimenter votre PER. Les fonds versés sont alors bloqués jusqu’à votre retraite (sauf cas de déblocage anticipé). En contrepartie, ils bénéficient d’une fiscalité avantageuse (défiscalisation).

Arrivé l’âge de la retraite, vous pouvez profiter du capital accumulé sur votre PER. Vous pourrez alors opter pour une sortie en rente ou en capital. Ce choix dépendra de votre volonté et de vos besoins. Il pourra également dépendre de la nature des versements réalisés.

L'arbitrage entre la sortie en rente ou en capital dépend aussi de la fiscalité. Pour décider du scénario de sortie, n’hésitez donc par à vous faire accompagner par un professionnel, lequel sera vous conseiller sur l’option la plus adaptée à votre situation.

Enfin, notez que vous pouvez souscrire à un PER à titre individuel ou dans le cadre professionnel (PERO ou PERECO), si cela est rendu possible par votre entreprise.